Uitkering: netto-actief, liquiditeit en verslag

De netto-actieftest en de liquiditeitstest vóór elke uitkering, en het verslag van het bestuursorgaan dat ze documenteert.

Bijgewerkt op

Wat de module oplevert

Vóór een dividend, tantièmes of een terugbetaling van inbreng berekent Fiplan de netto-actieftest en de liquiditeitstest, op de toestand van de vennootschap en op de maanden na de betaling, en stelt daarna het verslag van het bestuursorgaan op (art. 5:142 en 5:143 WVV voor een BV).

De vijf stappen

  1. Situatie — op welke rekeningen?
  2. Uitkeerbaar bedrag — hoeveel ten hoogste?
  3. Verrichting — wat, hoeveel, wanneer?
  4. Conclusie — zijn de tests geslaagd?
  5. Rapport — wat wordt overhandigd?

Wat de module aanmaakt

  • Het verslag van het bestuursorgaan, in pdf en in Excel.
  • De bijlagen: de maandelijkse thesaurie, de voorgestelde boekingen en de vaststelling vóór betaling.
  • De documenten in het Frans, het Nederlands en het Engels.

Wat de module onderscheidt

  • Ongunstige scenario’s: voorzichtig, verlies van een belangrijke klant, onvoorziene uitgave, stijging van de kosten.
  • “Hoeveel ten hoogste uitkeren?”: het bedrag dat de twee tests toelaten.
  • “Is het redelijk?”: de tests naleven volstaat niet altijd; het antwoord blijft uw beoordeling.
  • De vastgelegde en gedateerde versie: “De versie vastleggen” legt de cijfers en uw antwoorden vast, met de auteur.
  • Het journaal volgens het MAR van het plan achter de situatie en de thesaurie.

Op het scherm

Uitkering · Het uitkeerbaar bedrag.
Voorbeelddossier, fictieve cijfers. Het uitkeerbaar bedrag.
Uitkering · De verrichting: de thesaurie over 12 maanden, scenario’s basis en voorzichtig.
Voorbeelddossier, fictieve cijfers. De verrichting: de thesaurie over 12 maanden, scenario’s basis en voorzichtig.
Uitkering · De conclusie bij € 90.000: beide tests doorstaan in het basisscenario, het voorzichtige scenario onder nul als waarschuwing.
Voorbeelddossier, fictieve cijfers. De conclusie bij € 90.000: beide tests doorstaan in het basisscenario, het voorzichtige scenario onder nul als waarschuwing.

Veelgestelde vragen

Welke vennootschapsvormen?

De BV (art. 5:142 en 5:143 WVV), de CV (art. 6:115 en 6:116 WVV) en de NV (art. 7:212 WVV).

Wat bevat het verslag?

De situatie, de twee tests, de beoogde verrichting en, in bijlage, de maandelijkse thesaurie, de voorgestelde boekingen en de vaststelling vóór betaling.

Ziet de klant het uitkeringsverslag?

Nee: het blijft bij het kantoor. U overhandigt het zelf, in pdf of in Excel.