Naar de inhoud
Terug naar Fiplan

Vorderingen en schulden

⏱ 5 minuten leestijdBijgewerkt op

Een huurwaarborg, een lening aan een derde, een schuld gespreid over meerdere maanden: het zijn bedragen die ontstaan en daarna volgens een aflossingsschema worden vereffend. De gekozen rekening zegt Fiplan of het om een vordering (te ontvangen) of een schuld (te betalen) gaat.

Waarvoor dient het

De module Vorderingen & Schulden aanvaardt rekeningen van vorderingen en schulden (klasse 4, de vorderingen en borgtochten 28-29, en enkele rekeningen 17). Het type van een actiefrekening maakt er een Vordering (te ontvangen) van; elke andere rekening, een Schuld (te betalen). U kiest de richting niet: ze volgt uit de rekening.

De stappen

  1. Open Encodering, daarna Vorderingen & Schulden, en klik op Nieuw.
  2. Kies de PCMN-rekening en een Titel; de badge toont de herkende richting.
  3. Vul het Totaalbedrag en de Tegenpartij in.
  4. Kies de Betalingstermijn: Eenmalige betaling, Maandelijks, Driemaandelijks of Jaarlijks; daarna het Aantal termijnen en het Begin van de betalingen.
  5. Draagt de vordering of de schuld interest, vul dan het Jaarlijks rentepercentage (%) in (laat anders 0 staan).
  6. Controleer de Startperiode — de maand waarin de vordering of de schuld ontstaat —, lees het aflossingsschema en klik op Opslaan.
Het venster “Nieuwe lijn — Vorderingen & Schulden”: een huurwaarborg van € 3.600.
Het venster “Nieuwe lijn — Vorderingen & Schulden”: een huurwaarborg van € 3.600.

Het cijfervoorbeeld · Boulangerie Dupont SRL

De bakkerij stort aan de eigenaar van de winkel een huurwaarborg van € 3.600,00 in januari 2027, die in één keer wordt teruggegeven aan het einde van de huurovereenkomst, in december 2035. Rekening 288000 (borgtochten betaald in contanten, op de balans in “IV. Financiële vaste activa”): het is een vordering.

Wat Fiplan boektPeriodeDebetCreditBedrag
Het ontstaan van de vordering: het geld vertrektjanuari 20272880005500003.600,00
De teruggavedecember 2035——buiten het plan

De teruggave valt na het laatste boekjaar: op 31 december 2029 staat de vordering nog altijd op de balans, voor € 3.600,00.

Het kapitaal van een aflossingsschema wordt in gelijke delen terugbetaald, waarbij de laatste termijn de rest overneemt; is er een rentevoet, dan wordt de interest van elke termijn berekend op het nog verschuldigde saldo.

De valkuilen

Bij het ontstaan beweegt het geld. Met een aflossingsschema boekt Fiplan in de Startperiode een thesauriebeweging van het totaalbedrag: een uitgave voor een vordering (u leent uit, u stort), een ontvangst voor een schuld. Dat past bij geld dat werkelijk is overgemaakt.
Een leveranciers- of klantenfactuur wordt hier niet geëncodeerd. De betalingstermijn van een verkoop of een aankoop stelt u in op de lijn zelf, met de Betalingstermijn (dagen): Fiplan boekt dan de vordering op de klant of de schuld aan de leverancier zonder thesauriebeweging, tot de betaling.
Bij een vordering is de interest een opbrengst. Een rentevoet die niet nul is, maakt de lijn “Intérêts – …” (interesten – …, een titel die Fiplan in het Frans geeft) aan. Bij een schuld is dat een betaalde kost (650000); bij een vordering boekt het journaal een ontvangen opbrengst (751000), ook al toont de aangemaakte lijn op het scherm nog rekening 650000.
Een banklening hoort in Financieringen & Inbrengen. De banner van de module herinnert eraan: geld dat een bank of een aandeelhouder uitleent, wordt geëncodeerd in Financieringen & Inbrengen.

Wat het verandert · 2027

① ResultaatGeen effect€ 0,00Een waarborg zonder interest is noch een kost noch een opbrengst.
② ThesaurieDe gestorte waarborg-€ 3.600,00In januari 2027.
③ BalansDe vordering op de eigenaar€ 3.600,00Op rekening 288000, tot de teruggave.

De bron

Minimumindeling van een algemeen rekeningenstelsel (MAR): rekeningen 29 (vorderingen op meer dan één jaar), 40 en 41 (vorderingen op ten hoogste één jaar), 44 tot 48 (schulden op ten hoogste één jaar), 650 (kosten van schulden).

Conventies van Fiplan, vastgelegd in de code (DebtFormSection.tsx, journal-engine.ts): de richting afgeleid uit het type van de rekening; het ontstaan in de startmaand van de lijn, voor het totaalbedrag, zodra een aflossingsschema is opgegeven; het kapitaal in gelijke delen, waarbij de laatste termijn de rest vereffent.

Deze Nederlandse vertaling wordt nog nagelezen door een Nederlandstalige boekhouder. Ziet u iets dat niet klopt? Laat het ons weten via support@fiplan.be.