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Créances et dettes

⏱ 5 minutes de lectureMis à jour le

Une garantie locative, un prêt consenti à un tiers, une dette étalée sur plusieurs mois : ce sont des montants qui naissent, puis s'éteignent selon un échéancier. Le compte choisi dit à Fiplan s'il s'agit d'une créance (à recevoir) ou d'une dette (à payer).

À quoi ça sert

Le module Créances & Dettes accepte les comptes de créances et de dettes (classe 4, les créances et cautionnements 28-29, et quelques comptes 17). Le type d'un compte d'actif en fait une Créance (à recevoir) ; tout autre compte, une Dette (à payer). Vous ne choisissez pas le sens : il vient du compte.

Les étapes

  1. Ouvrez Encodage, puis Créances & Dettes, et cliquez sur Nouveau.
  2. Choisissez le Compte PCMN et un Intitulé ; le badge affiche le sens détecté.
  3. Saisissez le Montant total et la Contrepartie.
  4. Choisissez l'Échéance de paiement : Paiement unique, Mensuelle, Trimestrielle ou Annuelle ; puis le Nombre d'échéances et le Début des paiements.
  5. Si la créance ou la dette porte intérêt, saisissez le Taux d'intérêt annuel (%) (laissez 0 sinon).
  6. Vérifiez la Période de début — le mois où la créance ou la dette naît —, lisez l'échéancier et cliquez sur Enregistrer.
La fenêtre « Nouvelle ligne — Créances & Dettes » : une garantie locative de 3 600 €.
La fenêtre « Nouvelle ligne — Créances & Dettes » : une garantie locative de 3 600 €.

L'exemple chiffré · Boulangerie Dupont SRL

La boulangerie verse au propriétaire du magasin une garantie locative de 3 600,00 € en janvier 2027, restituée en une fois à la fin du bail, en décembre 2035. Compte 288000 (cautionnements versés en numéraire, au bilan en « IV. Immobilisations financières ») : c'est une créance.

Ce que Fiplan écritPériodeDébitCréditMontant
La naissance de la créance : l'argent sortjanvier 20272880005500003 600,00
La restitutiondécembre 2035——hors du plan

La restitution tombe après le dernier exercice : au 31 décembre 2029, la créance est toujours au bilan pour 3 600,00 €.

Le capital d'un échéancier se rembourse par parts égales, la dernière échéance reprenant le reste ; s'il y a un taux, l'intérêt de chaque échéance porte sur le solde restant dû.

Les pièges

À la naissance, l'argent bouge. Avec un échéancier, Fiplan écrit à la Période de début un mouvement de trésorerie du montant total : une sortie pour une créance (vous prêtez, vous versez), une entrée pour une dette. Il convient à ce qui a réellement circulé.
Une facture fournisseur ou client ne s'encode pas ici. Le délai de paiement d'une vente ou d'un achat se règle sur sa ligne, avec le Délai de paiement (jours) : Fiplan inscrit alors la créance client ou la dette fournisseur sans mouvement de trésorerie, jusqu'au paiement.
Sur une créance, l'intérêt est un produit. Un taux non nul crée la ligne « Intérêts – … ». Sur une dette, c'est une charge payée (650000) ; sur une créance, le journal inscrit un produit encaissé (751000), même si la ligne créée affiche encore le compte 650000 à l'écran.
Un emprunt bancaire relève de Financements & Apports. Le bandeau du module le rappelle : l'argent prêté par une banque ou un actionnaire s'encode dans Financements & Apports.

Ce que ça change · 2027

① RésultatAucun effet0,00 €Une garantie sans intérêt n'est ni une charge ni un produit.
② TrésorerieLa garantie versée-3 600,00 €En janvier 2027.
③ BilanLa créance sur le propriétaire3 600,00 €Au compte 288000, jusqu'à sa restitution.

La source

Plan comptable minimum normalisé : comptes 29 (créances à plus d'un an), 40 et 41 (créances à un an au plus), 44 à 48 (dettes à un an au plus), 650 (charges des dettes).

Conventions de Fiplan, déclarées dans le code (DebtFormSection.tsx, journal-engine.ts) : le sens lu dans le type du compte ; la naissance au mois de début de la ligne, pour le montant total, dès qu'un échéancier est déclaré ; le capital par parts égales, la dernière échéance soldant le reste.