De thesaurie, boekjaar per boekjaar en maand per maand
Een rendabele onderneming kan in een bepaalde maand geld tekortkomen. De maandelijkse thesaurie van Fiplan toont wat er op het einde van elke maand op de bankrekening zal staan, en waarschuwt als het saldo onder nul zakt.
Waarvoor dient het
Het tabblad Kasstroom & Cash Flow heeft twee weergaven. Het Jaaroverzicht verdeelt de stromen van elk boekjaar over operationele activiteiten, investeringen en financiering — elk inclusief btw —, daarna de btw die met de Staat wordt verrekend, de voorafbetalingen en het saldo van de belasting. Het Gedetailleerd maandoverzicht toont voor een boekjaar elke maand: ontvangsten, uitgaven, netto stroom en cumulatief saldo.
Bovenaan toont het scherm “Positieve kas gedurende de hele periode”, of het aantal negatieve maanden en het laagste punt.
De stappen
- Open Resultaten, tabblad Kasstroom & Cash Flow.
- Lees de waarschuwing: positieve thesaurie, of negatieve maanden en laagste punt.
- Vergelijk in het Jaaroverzicht de drie families van stromen.
- Ga naar het Gedetailleerd maandoverzicht en kies het Boekjaar: de gedetailleerde tabel toont maand per maand de ontvangsten van klanten, daarna de uitgaven (aankopen, algemene kosten, bezoldigingen), de investeringen, de financiering, de btw verrekend met de Staat en de belasting.
Het cijfervoorbeeld · Boulangerie Dupont SRL
| Jaaroverzicht | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|
| Operationele kasstroom | 118.703,36 | 115.588,85 | 115.938,20 |
| Investeringskasstroom | -38.720,00 | 0,00 | 0,00 |
| Financieringskasstroom | 53.322,82 | -7.604,69 | -7.954,04 |
| BTW-administratie | 110,40 | -8.812,80 | -8.812,80 |
| Vennootschapsbelasting — saldo | 0,00 | -21.025,38 | -20.094,01 |
| Netto kasstroom | 133.416,58 | 78.145,98 | 79.077,35 |
| Cumulatieve kasstroom | 133.416,58 | 211.562,56 | 290.639,91 |
In 2027 omvat de financiering de inbreng (€ 20.000,00) en de lening (€ 40.000,00), min het terugbetaalde kapitaal. De belasting van het vorige boekjaar wordt in 2028 en 2029 betaald, op een eigen lijn: Vennootschapsbelasting — saldo. De btw van een contant betaalde verkoop of aankoop blijft op de lijn van de verrichting; “BTW-administratie” bevat alleen de aangiften die aan de Staat worden betaald en de terugbetaalde tegoeden.
De eerste drie maanden van 2027:
| Maand | Netto stroom | Cumulatief saldo |
|---|---|---|
| Januari | 71.121,34 | 71.121,34 |
| Februari | 9.958,36 | 81.079,70 |
| Maart | -28.761,64 | 52.318,06 |
Maart draagt de bestelwagen, btw inbegrepen: dat is het laagste punt van het plan, € 52.318,06. Geen enkele maand is negatief.
De valkuilen
Wat het verandert · 2027
De bron
Conventie van Fiplan: de stromen worden ingedeeld volgens de boekingen in het journaal die de thesaurie raken (rekening 550000) — operationele activiteiten, investering, financiering (elk inclusief btw), btw verrekend met de Staat, voorafbetalingen, saldo van de belasting; een stroom wordt eerst ingedeeld volgens de module van zijn lijn, dan volgens zijn rekening; het cumulatieve saldo van elke maand is de som van de stromen sinds het begin van het plan.
Deze Nederlandse vertaling wordt nog nagelezen door een Nederlandstalige boekhouder. Ziet u iets dat niet klopt? Laat het ons weten via support@fiplan.be.