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Encoder un emprunt bancaire

⏱ 6 minutes de lectureMis à jour le

Un emprunt fait entrer de l'argent dans l'entreprise, puis en fait sortir chaque mois. Vous encodez ses conditions ; Fiplan calcule la mensualité, sépare le capital remboursé (qui réduit la dette) des intérêts (qui sont une charge) et suit le capital restant dû à chaque clôture.

À quoi ça sert

Le module Financements & Apports porte tout ce qui fait entrer de l'argent : apports, subsides, emprunts, leasings, comptes courants. Le compte PCMN choisi décide du type : un compte 173… (établissements de crédit) est un emprunt bancaire.

Les étapes

  1. Ouvrez Encodage, puis Financements & Apports, et cliquez sur Nouveau.
  2. Choisissez le Compte PCMN — 173000, établissements de crédit — : Fiplan affiche « Emprunt bancaire ». Donnez un Intitulé.
  3. Saisissez le Montant du financement (HTVA) et le Prêteur / Banque.
  4. Choisissez la Mise à disposition des fonds (le mois où l'argent arrive) et la Première échéance.
  5. Saisissez la Durée (exercices), en années, et le Taux d'intérêt annuel (%).
  6. Choisissez la Fréquence de remboursement (Mensuel, trimestriel ou annuel) et la Méthode de remboursement : Annuités constantes (mensualité fixe) ou Amortissement constant (capital fixe).
  7. Lisez l'échéancier à droite — capital, intérêts, échéance, puis les totaux par exercice — et cliquez sur Enregistrer. Fiplan crée la ligne « Intérêts – … » (compte 650000).
L'emprunt bancaire : compte 173000, 40 000 €, 4,5 %, 5 exercices, mensuel, annuités constantes, et l'échéancier.
L'emprunt bancaire : compte 173000, 40 000 €, 4,5 %, 5 exercices, mensuel, annuités constantes, et l'échéancier.

L'exemple chiffré · Boulangerie Dupont SRL

Un emprunt de 40 000,00 € à 4,5 % l'an, sur 60 mois (5 exercices), mensualités constantes, fonds reçus en janvier 2027. La mensualité d'un capital , au taux mensuel , sur mois :

mensualité(1)
(1)

La première échéance tombe en février 2027 : intérêts , capital remboursé 595,72 €. Chaque mois, l'intérêt porte sur le capital restant dû, arrondi au centime.

ExerciceÉchéancesIntérêtsCapital rembourséTotal payéCapital restant dû au 31/12
2027111 525,746 677,188 202,9233 322,82
2028121 343,957 604,698 948,6425 718,13
202912994,607 954,048 948,6417 764,09

Sur toute sa durée, l'emprunt coûte 4 743,27 € d'intérêts.

Les pièges

Un emprunt ne se rembourse pas avant d'exister. Si la première échéance tombe le mois des fonds, Fiplan la repousse au mois suivant et l'écran le dit : « La première échéance suit le mois des fonds reçus ».
Le compte décide du type. 172 : un leasing ; 179 : un compte courant d'actionnaire (remboursé en une fois) ; 100, 101, 11 : un apport ; 15 : un subside. Un emprunt bancaire se place en 173.
Les intérêts sont une ligne à part, créée par Fiplan. Ne les encodez pas en frais généraux : ils seraient comptés deux fois.
La part de l'année qui vient change de rubrique. À chaque clôture, le capital remboursable dans les douze mois est présenté en dettes à un an au plus (compte 423), le reste en dettes à plus d'un an (173).

Ce que ça change · 2027

① RésultatLes intérêts de l'exercice-1 525,74 €Au compte 650000 ; le capital remboursé n'est pas une charge.
② TrésorerieLes fonds reçus, moins les mensualités+31 797,08 €40 000,00 € reçus en janvier 2027, 11 mensualités de 745,72 € payées.
③ BilanLe capital restant dû33 322,82 €Une dette envers la banque, au 31 décembre 2027.

La source

Plan comptable minimum normalisé (annexe 1re de l'arrêté royal du 21 octobre 2018) : comptes 173 (établissements de crédit), 42 (dettes à plus d'un an échéant dans l'année), 650 (charges des dettes).

Conventions de Fiplan, déclarées dans le code (echeancier-financement.ts) : la mensualité arrondie au centime une fois ; l'intérêt de chaque échéance sur le capital restant dû avant elle, arrondi au centime (demi supérieur) ; la dernière échéance solde le capital.